中国石化云南曲靖石油：以精细化财务管理驱动量效平衡

4月份以来，中国石化云南曲靖石油以动态盈亏平衡管理为核心，通过财务实时跟进、周平衡调控、月分析优化的三维管控体系，实现利润预算完成率全省第一名。这一成绩的背后，是公司通过“财务动态跟进、周平衡月分析、动态盈亏平衡点管理”三位一体的创新模式，实现了量效平衡与利润优化的双重突破。

财务前置：从“后端核算”到“前端管控”

传统财务管理往往滞后于业务发展，而曲靖石油将财务嵌入营销前端，构建“站点－区域－公司”三级联动机制。通过实时监控各站点销量、成本、毛利等核心指标，建立动态数据看板，结合实时销量测算临界点。例如，针对柴油销量波动较大的站点，通过即时成本核算，给出促销方案建议，确保量价配合始终处于合理区间。这种“财务哨兵”角色的转变，使业务决策始终建立在精准的数据支撑之上。

周期管控：周平衡与月分析的闭环管理

为应对市场快速变化，曲靖石油建立“周预算－执行－反馈”闭环管理体系，每周一召开周例会，各部门协同作战，青年业务骨干们对上周的销量数据进行细致入微的剖析，同时密切关注价格走势，精准把握其细微变化，再结合实际上周销量、价格走势及库存情况，全方位、动态地调整各站点的量效双控目标。这一过程绝非简单的数字调整，而是综合了市场动态、站点实际运营情况等多方面因素的深度考量，以确保每个站点在新一周内都能朝着更具针对性、更为科学合理的目标稳步迈进，从而在激烈的市场竞争中精准定位，抢占先机。

动态盈亏平衡：破解量效博弈难题

面对油价波动与市场需求变化，曲靖石油财务引入动态盈亏平衡点模型，构建“一站点一策略”的差异化经营方案，动态调整促销资源配置，充分发挥其独特优势，助力公司为每一个站点量身定制差异化经营方案，真正做到“一站点一策略”，确保每升油的边际贡献最大化。这样一来，曲靖石油在量效博弈这场没有硝烟的战争中，凭借灵活机动、精准有效的策略，化解了诸多困境，走出了一条稳健发展的康庄大道。